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南方原油证券投资基金2019年年度报告摘要

2020-04-30 18:13油气能源 人已围观

简介重庆二手房重庆基金管理人的董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 基金托管人中国工商银行股份有...

  基金管理人的董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

  基金托管人中国工商银行股份有限公司根据本基金合同规定,于 2020 年 3 月 26 日复

  核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

  基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。

  基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。

  4.2 境外投资顾问为本基金提供投资建议的主要成员简介...... 12

  4.5 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明...... 13

  4.6 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望...... 13

  5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明

  5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见...... 16

  8.4 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有权益投资明细...... 45

  8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细...... 46

  8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前十名资产支持证券投资明细.. 46

  8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名金融衍生品投资明细...... 46

  8.10 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细...... 46

  9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况...... 48

  11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动...... 49

  11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼...... 49

  11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况...... 49

  12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况 ...... 54

  1、本基金在交易所行情系统净值揭示等其他信息披露场合下,可简称为“南方原油”或“南方原油 LOF”。

  2、本基金从 2018年 10月8 日起新增 C类份额,C类份额自 2018年 10月 9日起存续。

  投资策略 类资产的比例,在保持总体风险水平相对稳定的基础上,力争投资组合

  业绩比较基准 60%WTI 原油价格收益率+40%BRENT 原油价格收益率。

  风险收益特征 及公司股票,在证券投资基金中属于较高预期风险和预期收益的基金品

  会计师事务所 普华永道中天会计师事务所 中国上海市黄浦区湖滨路 202 号领展企

  注册登记机构 司\南方基金管理股份有限公 田区莲花街道益田路 5999 号基金大厦

  注:A 类基金份额(南方原油)的注册登记机构为中国证券登记结算有限责任公司,C 类基金份额(南方原油 C)的注册登记机构为南方基金管理股份有限公司。

  注:1、上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于所列数字;

  2、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。

  3、对期末可供分配利润,采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数(为期末余额,不是当期发生数);

  4、本基金从 2018年 10月8 日起新增 C类份额,C类份额自 2018年 10月 9日起存续。

  3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较

  3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

  1998 年 3 月 6 日,经中国证监会批准,南方基金管理有限公司作为国内首批规范的基

  2018 年 1 月,公司整体变更设立为南方基金管理股份有限公司。2019 年 7 月,根据南

  方基金管理股份有限公司股东大会决议,并经中国证监会核准,本公司原股东及新增股东共同认购了本公司新增的注册资本,认购完成后注册资本为 36172 万元人民币。目前股权结构为:华泰证券股份有限公司 41.16%、深圳市投资控股有限公司 27.44%、厦门国际信托有限公司 13.72%、兴业证券股份有限公司 9.15%、厦门合泽吉企业管理合伙企业(有限合伙)2.10%、厦门合泽祥企业管理合伙企业(有限合伙)2.12%、厦门合泽益企业管理合伙企业(有限合伙)2.11%、厦门合泽盈企业管理合伙企业(有限合伙)2.20%。目前,公司总部设在深圳,在北京、上海、深圳、南京、成都、合肥等地设有分公司,在香港和深圳前海设有子公司——南方东英资产管理有限公司(香港子公司)和南方资本管理有限公司(深圳子公司)。其中,南方东英是境内基金公司获批成立的第一家境外分支机构。

  截至报告期末,南方基金管理股份有限公司(不含子公司)管理资产规模超过 9200 亿元,旗下管理 204 只开放式基金,重庆二手房重庆多个全国社保、基本养老保险、企业年金、职业年金和专户组合。

  注:1、本基金首任基金经理的任职日期为本基金合同生效日,后任基金经理的任职日期以及历任基金经理的离任日期为公司相关会议作出决定的公告(生效)日期;

  2、证券从业年限计算标准遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》中关于证券从业人员范围的相关规定。

  本报告期内,本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》等有关法律法规、中国证监会和本基金基金合同的规定,本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,在严格控制风险的基础上,为基金份额持有人谋求最大利益。本报告期内,本基金运作整体合法合规,没有损害基金份额持有人利益。基金的投资范围、投资比例及投资组合符合有关法律法规及基金合同的规定。

  本基金管理人根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和有关法律法规的规定,针对股票、债券的一级市场申购和二级市场交易等投资管理活动,以及授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等投资管理活动相关的各个环节,建立了股票、债券、基金等证券池管理制度和细则,投资管理制度和细则,集中交易管理办法,公平交易操作指引,异常交易管理制度等公平交易相关的公司制度或流程指引。通过加强投资决策、交易执行的内部控制,完善对投资交易行为的日常监控和事后分析评估,以及履行相关的报告和信息披露义务,切实防范投资管理业务中的不公平交易和利益输送行为,保护投资者合法权益。

  本报告期内,本基金管理人严格执行《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》,完善相应制度及流程,通过系统和人工等各种方式在各业务环节严格控制交易公平执行,

  公平对待旗下管理的所有基金和投资组合。 公司每季度对旗下组合进行股票和债券的同向交易价差专项分析。

  本报告期内,两两组合间单日、3 日、5 日时间窗口内同向交易买入溢价率均值或卖出溢价率均值显著不为 0 的情况不存在,并且交易占优比也没有明显异常,未发现不公平对待各组合或组合间相互利益输送的情况。

  本基金于本报告期内不存在异常交易行为。本报告期内基金管理人管理的所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的 5%的交易次数为 8 次,由于投资组合的投资策略需要以及接受投资者申赎后被动增减仓位和指数成分股调整所致。

  2019 年尽管全球经济增长乏力,企业盈利增速大幅放缓,但在美联储超预期进行了三次降息的背景下,各类资产普遍取得了较高的投资收益。从经济基本面来看,全球经济延续了制造业疲弱、服务业平稳的格局。根据 Bloomberg 的统计,发达市场整体制造业 PMI

  在 2019 年的 12 个月中只有 3 个月高于荣枯线水平,而新兴市场制造业表现较为出色,整

  体制造业 PMI 在 2019 年的 12 个月中有 10 个月高于荣枯线水平。服务业方面,发达市场和

  新兴市场整体服务业 PMI 在 2019 年的 12 个月中均位于荣枯线以上。

  美联储十月末完成了全年第三次降息,全球央行希望通过货币宽松维持较为良好的就业局势,从而避免可能出现的经济衰退。在全球主要央行流动性保证的情况下,主要风险资产都实现了较好的收益回报。美元计价 WTI 原油价格全年上涨 34.46%,BRENT 原油价格上涨 22.68%。

  截至报告期末,本基金 A 份额净值为 1.1807元,报告期内,份额净值增长率为 31.12%,

  同期业绩基准增长率为 32.03%;本基金 C 份额净值为 1.1752元,报告期内,份额净值增长率为 30.61%,同期业绩基准增长率为 32.03%。

  展望 2020 年,我们维持谨慎乐观的判断。国际市场方面,美国经济指标喜忧参半,领先指标出现隐忧,但是 2019 年美联储的三次预防式降息,同时 2020 年美国进入大选年,特朗普政府可能推出更多财政和贸易政策支撑经济与股市,我们将密切关注经济基本面与大选走势。欧洲经济有一定回稳迹象,二、三产业持续分化,同时英国成功脱欧后,未来

  将与欧盟谈判贸易细节,我们认为脱欧的不确定性消除会在一定程度上给欧元区和英国带来经济数据上的提振。同时,我们密切关注“新冠”疫情在全球范围内,尤其是美欧日韩等发达经济体中的传播,这可能会给今年全球经济带来潜在变数。

  油价中长期的走势主要取决于原油供需的变化。需求方面主要有以下几个影响因素。首先,出于竞选的考虑,特朗普在中美关系上有可能会变得更加缓和。而且为谋求连任,特朗普政府会继续为美国经济进行托底。其次,美国欧洲等主要经济体在 2020 年有望继续维持宽松的货币政策,封闭了全球经济大幅下滑的风险。供给方面,首先随着美国页岩油技术的改进,美国原油产量已经接近 1300 万桶/天,美国原油产量的提升在一定程度上封闭了原油价格大幅上涨的空间。其次,OPEC 成员国出于维持油价的诉求,将有可能在目前减产的基础上进一步延期减产期限或者增加减产量。从原油的供需来看,我们对于中长期油价依然维持区间震荡的判断。短期内影响油价的主要因素是投资者对于疫情减少原油需求的担忧。我们对于疫情的影响判断是短期的,不会影响中长期的全球原油供需,随着疫情的逐步缓解,油价大概率会回归到正常区间。

  未来,本基金投资团队将密切关注市场变化趋势,谨慎勤勉、恪尽职守,实现对原油价格的跟踪。

  本报告期内,本基金管理人根据法律法规、监管要求、自律规则和业务发展情况,严格遵循和落实包括《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》、《公开募集证券投资基金参与转融通证券出借业务指引(试行)》、《关于证券基金期货业反洗钱工作有关事项文件的通知》、《关于公募基金投资科创板股票的通知》等 2019 年发布或实施的新规在内的公募基金行业法律法规及其他规范要求。本基金管理人坚持从保护基金持有人利益出发,树立并坚守“全员合规、合规从高层做起、合规创造价值、合规是公司生存基础、合规为先、行稳致远”的合规理念,继续致力于合规与内控机制的完善,积极推动主动合规风控管理,持续加强业务风险的控制与防范,确保各项法规和管理制度的落实,有效保障了旗下基金及公司各项业务合法合规、稳健有序运作开展。

  本报告期内,本基金管理人结合新法规的实施、新的监管要求和公司业务发展实际情况,积极推动监管新规落实,持续完善内部控制体系和内部控制制度、业务流程,制订和修订了包括《合规手册》、《防控内幕信息和交易管理制度》、《反洗钱内部控制制度》、《廉洁从业内部控制制度》、《信息和保密管理制度》、《制度管理规定》、《离任审计及审查制度》等一系列与监察稽核和合规内控相关的管理制度。

  在遵循和完善制度机制建设的基础上,本基金管理人积极开展形式丰富的合规培训与考试,加强员工行为规范检查、严格进行合规问责,强化全员合规、主动合规理念;对投研交易、市场销售、后台运营及人员管理等业务和相关部门开展了定期稽核、专项稽核及

  多项自查,检查业务开展的合规性和制度执行的有效性,排查业务中的风险点并完善内控措施,促进公司业务合规运作、稳健经营;采取事前防范、事中控制和事后监督等三阶段工作,持续完善投资合规风控制度流程和系统,加强流动性指标等重要指标的监控和内幕交易防控,有效确保投研交易业务合规运作;全面履行新产品、新业务合规评估程序,保障新产品、新业务合规开展;严格审查基金宣传推介材料,及时检查基金销售业务的合法合规情况,督促落实投资者适当性管理制度;完成各项信息披露工作,保障所披露信息的真实性、准确性和完整性;监督和落实客户投诉处理,重视媒体监督和投资者关系管理。

  本基金管理人高度重视反洗钱相关工作,通过研究监管形势,参考同业先进经验,按照风险为本的工作方法,积极主动的采取有效措施防控洗钱风险。从制度建设、系统功能建设、业务流程规范、宣传培训、监督检查等方面入手,将反洗钱工作贯穿于公司各项业务流程,有效提升了公司反洗钱工作的合规水平。

  本基金管理人承诺将坚持诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,积极健全内部管理制度,不断提高监察稽核工作的科学性和有效性,努力防范各种风险,切实保护基金资产的安全与利益。

  根据中国证监会相关规定和基金合同约定,本基金管理人应严格按照企业会计准则、中国证监会相关规定和基金合同关于估值的约定,对基金所持有的投资品种进行估值。本基金管理人已制定基金估值和份额净值计价的业务管理制度,明确基金估值的程序和技术;建立了估值委员会,组成人员包括副总经理、督察长、权益研究部总经理、指数投资部总经理、现金投资部总经理、风险管理部总经理及运作保障部总经理等。本基金管理人使用可靠的估值业务系统,估值人员熟悉各类投资品种的估值原则和具体估值程序。估值流程中包含风险监测、控制和报告机制。基金管理人改变估值技术,导致基金资产净值的变化在 0.25%以上的,对所采用的相关估值技术、假设及输入值的适当性咨询会计师事务所的专业意见。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。定价服务机构按照商业合同约定提供定价服务。基金经理可参与估值原则和方法的讨论,但不参与估值价格的最终决策。本报告期内,参与估值流程各方之间无重大利益冲突。

  本基金合同约定,在符合有关基金分红条件的前提下,本基金每年收益分配次数最多为 12 次,每份基金份额每次基金收益分配比例不得低于基金收益分配基准日每份基金份额可供分配利润的 10%,若《基金合同》生效不满 3 个月可不进行收益分配;本基金收益分配方式分两种:现金分红与红利再投资,登记在基金份额持有人开放式基金账户下的基金份额,可选择现金红利或将现金红利按除权日的基金份额净值自动转为同一类别的基金份额

  进行再投资;若投资人不选择,本基金默认的收益分配方式是现金分红。登记在基金份额持有人上海证券账户下的基金份额,只能选择现金分红的方式,具体权益分配程序等有关事项遵循上海证券交易所及中国证券登记结算有限责任公司的相关规定;基金收益分配后基金份额净值不能低于面值;即基金收益分配基准日的基金份额净值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值;由于本基金 A 类基金份额不收取销售服务费,而 C 类基金份额收取销售服务费,各类基金份额对应的可供分配利润将有所不同。本基金同一类别的每一基金份额享有同等分配权;法律法规或监管机关另有规定的,从其规定。

  报告期内,本基金未出现连续二十个交易日基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产净值低于五千万元的情形。

  本报告期内,本基金托管人在对南方原油的托管过程中,严格遵守《证券投资基金法》及其他法律法规和基金合同的有关规定,不存在任何损害基金份额持有人利益的行为,完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。

  5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明

  本报告期内,南方原油的管理人——南方基金管理股份有限公司在南方原油的投资运作、基金资产净值计算、基金份额申购赎回价格计算、基金费用开支等问题上,不存在任何损害基金份额持有人利益的行为,在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。本报告期内,南方原油未进行利润分配。

  本托管人依法对南方基金管理股份有限公司编制和披露的南方原油 2019 年年度报告中财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容进行了核查,以上内容真实、准确和完整。

  财务报表,包括 2019 年 12 月 31 日的资产负债表,2019 年度的利

  南方原油基金 2019 年 12 月 31 日的财务状况以及 2019 年度的经营

  形成审计意见的基础 在这些准则下的责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适

  务报表的责任 在编制财务报表时,基金管理人管理层负责评估南方原油基金的持

  注册会计师对财务报 是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重

  表审计的责任 大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理

  会计师事务所的地址 中国上海市黄浦区湖滨路 202 号领展企业广场 2 座普华永道中心 11

  南方原油证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称 “中国证监会”)证监许可[2016]581 号《关于准予南方原油证券投资基金注册的批复》核

  准,由南方基金管理股份有限公司(原南方基金管理有限公司,已于 2018 年 1 月 4 日办理

  完成工商变更登记)依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《南方原油证券投资基金基 金合同》负责公开募集。本基金为契约型开放式基金中基金,存续期限不定,首次设立募集 不包括认购资金利息共募集人民币 348,299,830.99 元,业经普华永道中天会计师事务所 (特殊普通合伙)普华永道中天验字(2016)第 655 号验资报告予以验证。经向中国证监会备

  案,《南方原油证券投资基金基金合同》于 2016 年 6 月 15 日正式生效,基金合同生效日的

  份额。本基金的基金管理人为南方基金管理股份有限公司,基金托管人为中国工商银行股 份有限公司,境外资产托管人为北美信托银行有限公司。

  经上海证券交易所(以下简称“上交所”)自律监管决定书[2016]167 号审核同意,本

  根据本基金的基金管理人南方基金管理股份有限公司于 2018 年 9 月 27 日发布的《关

  于南方原油证券投资基金增加 C 类份额并修改基金合同的公告》和修改后的《南方原油证券

  投资基金基金合同》的有关规定,自 2018 年 10 月 8 日起,本基金根据申购费用、销售服

  务费收取方式的不同,将基金份额分为不同的类别。在投资人申购时收取前端申购费用, 且不从本类别基金资产中计提销售服务费的基金份额,称为 A 类基金份额;从本类别基金 资产中计提销售服务费,且不收取申购费用的基金份额,称为C类基金份额。A类基金份额 可通过场外和场内两种方式销售,并在交易所上市交易(场内份额上市交易,场外份额不上 市交易),A 类基金份额持有人可进行跨系统转托管;C 类基金份额只通过场外方式销售, 不在交易所上市交易,C类基金份额持有人不能进行跨系统转托管。本基金A类基金份额和 C 类基金份额分别设置基金代码,分别计算和公告基金份额净值和基金份额累计净值。

  根据《中华人民共和国证券投资基金法》、《合格境内机构投资者境外证券投资管理试 行办法》和《南方原油证券投资基金基金合同》的有关规定,本基金可投资于下列金融产品

  或工具:在已与中国证监会签署双边监管合作谅解备忘录的国家或地区证券监管机构登记注册的公开募集证券投资基金(以下简称“公募基金”,包含交易型开放式基金 ETF);普通股、优先股、全球存托凭证和美国存托凭证、房地产信托凭证;政府债券、公司债券、可转换债券、住房按揭支持证券、资产支持证券等及经中国证监会认可的国际金融组织发行的证券;银行存款、可转让存单、银行承兑汇票、银行票据、商业票据、回购协议、短期政府债券等货币市场工具;金融衍生产品(远期合约、互换及经中国证监会认可的境外交易所上市交易的权证、期权、期货等金融衍生产品)、结构性投资产品(与固定收益、股权、信用、商品指数、基金等标的物挂钩的结构性产品)以及中国证监会允许基金投资的其他金融工具。如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种的,基金管理人在履行适当程序后,可以相应将其纳入本基金的投资范围。本基金的投资组合比例为:投资于公募基金的比例不低于基金资产的 80%。本基金以原油主题投资为主,投资于原油基金的比例不低于本基金非现金资产的 80%;现金或者到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的 5%,其中现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等。就基金合同而言,原油基金是指全球范围内跟踪原油价格的公募基金(包含 ETF)。本基金业绩比较基准为:60%WTI 原油价格收益率 + 40%BRENT 原油价格收益率。

  本财务报表由本基金的基金管理人南方基金管理股份有限公司于 2020 年 3 月 30 日批

  本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则

  -基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号》、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《南方原油证券投资基金基金合同》和在财务报表附注 7.4.4 所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。

  本基金2019年度财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金2019

  年 12 月 31 日的财务状况以及 2019 年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。

  金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。

  本基金目前以交易目的持有的股票投资、基金投资和债券投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。

  本基金持有的其他金融资产分类为应收款项,包括银行存款、买入返售金融资产和其他各类应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。

  金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。

  金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时,按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,取得时发生的相关交易费用计入当期损益;对于支付的价款中包含的债券起息日或上次除息日至购买日止的利息,单独确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。

  对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,按照公允价值进行后续计量;对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法,以摊余成本进行后续计量。

  金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止;(2) 该金融资产已转移,且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;或者(3) 该金融资产已转移,虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。

  当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益。

  本基金持有的股票投资、基金投资和债券投资按如下原则确定公允价值并进行估值:

  (1) 存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值;估值日无交易且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的,按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的市场交易价格不能真实反映公允价值的,应对市场交易价格进行调整,确定公允价值。与上述投资品种相同,但具有不同特征的,应以相同资产或负债的公允价值为基础,并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等,如果该限制是针对资产持有者的,那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外,基金管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。

  (2) 当金融工具不存在活跃市场,采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术时,优先使用可观察输入值,只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下,才可以使用不可观察输入值。

  (3) 如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响金融工具价格的重大事件,应对估值进行调整并确定公允价值。

  本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金 1) 具有抵销已确认金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的;且 2) 交易双方准备按净额结算时,金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。

  实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。

  损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时,申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金指在申购或赎回基金份额时,申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列,并于期末全额转入未分配利润/(累计亏损)。

  股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除股票交易所在地适用的预缴所得税后的净额确认为投资收益。基金投资在持有期间应取得的基金分红收益扣除基金交易所在地适用的预缴所得税后的净额,于除权日确认为投资收益。债券投资在持有期间应取得的按票面

  利率或者发行价计算的利息扣除在适用情况下由债券发行企业代扣代缴的个人所得税及由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为利息收入。

  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价值变动损益;于处置时,其处置价格与初始确认金额之间的差额扣除在适用情况下由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为投资收益,其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。

  应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算,实际利率法与直线法差异较小的则按直线 费用的确认和计量

  本基金的管理人报酬、托管费和销售服务费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。

  其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算,实际利率法与直线法差异较小的则按直线 基金的收益分配政策

  本基金同一类别的每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配,其中场外基金份额持有人可选择现金红利或将现金红利按分红除权日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资,场内基金份额持有人只能选择现金分红。若期末未分配利润中的未实现部分为正数,包括基金经营活动产生的未实现损益以及基金份额交易产生的未实现平准金等,则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润中的已实现部分;若期末未分配利润的未实现部分为负数,则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润,即已实现部分相抵未实现部分后的余额。

  外币货币性项目,于估值日采用估值日的即期汇率折算为人民币,所产生的折算差额直接计入汇兑损益科目。以公允价值计量的外币非货币性项目,于估值日采用估值日的即期汇率折算为人民币,所产生的折算差额直接计入公允价值变动损益科目。

  本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分:(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;(2) 本基金的基金管理人能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;(3) 本基金能够

  取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足一定条件的,则合并为一个经营分部。

  根据财政部、国家税务总局财税[2002]128 号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税[2008]1 号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2016]36 号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46 号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70 号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税[2016]140 号《关于明确金融 房地产开发 教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2 号《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税[2017]56 号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90 号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相关境内外财税法规和实务操作,主要税项列示如下:

  (1) 资管产品运营过程中发生的增值税应税行为,以资管产品管理人为增值税纳税人。资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为,暂适用简易计税方法,按照

  3%的征收率缴纳增值税。对资管产品在 2018 年 1 月 1 日前运营过程中发生的增值税应税行

  为,未缴纳增值税的,不再缴纳;已缴纳增值税的,已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。

  对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税,对金融同业往来利息收入亦免征增值税。资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务,以 2018 年 1月 1 日起产生的利息及利息性质的收入为销售额。资管产品管理人运营资管产品转让 2017

  年 12 月 31 日前取得的基金,可以选择按照实际买入价计算销售额,或者以 2017 年最后一

  (2) 目前基金取得的源自境外的差价收入,其涉及的境外所得税税收政策,按照相关国家或地区税收法律和法规执行,在境内暂不征收企业所得税。

  (3) 目前基金取得的源自境外的股利收益,其涉及的境外所得税税收政策,按照相关国家或地区税收法律和法规执行,在境内暂不征收个人所得税和企业所得税。

  (4) 本基金的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加等税费按照实际缴纳增值税额的适用比例计算缴纳。

  外和场内两种方式销售,并在交易所上市交易。A 类基金份额持有人可进行跨系统转托管;C 类基金份额通过场外方式销售,不在交易所上市交易,C 类基金份额持有人不能进行跨系统转托管。上市的基金份额登记在证券登记结算系统,可选择按市价流通或按基金份额净值申购或赎回;未上市的基金份额登记在注册登记系统,按基金份额净值申购或赎回。

  注:本基金场内与场外基金份额的赎回费率按持有期间递减,不低于赎回费总额的 25%部分归入基金财产。

  南方基金管理股份有限公司(“南方基金”) 基金管理人、登记机构、基金销售机构

  华泰金融控股(香港)有限公司(“华泰香港”) 基金管理人的股东华泰证券的子公司

  2.根据《南方基金管理有限公司法定名称变更的公告》,公司名称由“南方基金管理有限公司”变更为“南方基金管理股份有限公司”,公司股权结构等事项未发生变化,并已

  于 2018 年 1 月 4 日在深圳市市场监督管理局完成相应变更登记手续。

  3.根据《南方基金管理股份有限公司关于公司股东及股东出资比例变更的公告》,经南方基金管理股份有限公司(以下简称“南方基金”)股东大会决议,并经中国证监会证监许可[2019]1361 号《关于核准南方基金管理股份有限公司变更股权的批复》核准,新增厦门合泽吉企业管理合伙企业(有限合伙)、厦门合泽祥企业管理合伙企业(有限合伙)、厦门合泽益企业管理合伙企业(有限合伙)和厦门合泽盈企业管理合伙企业(有限合伙)为南方基金

  注:支付基金管理人南方基金的管理人报酬按前一日基金资产净值 1.00%的年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付。其计算公式为:

  注:支付基金托管人中国工商银行的托管费按前一日基金资产净值 0.28%的年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付。其计算公式为:

  注:自 2018 年 10 月 8 日起,支付基金销售机构的销售服务费按前一日 C 类基金份额的基

  金资产净值 0.40%的年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付给南方基金,再由南方基金计算并支付给各基金销售机构。其计算公式为:

  日销售服务费=前一日 C 类基金份额的基金资产净值 X 0.40%/ 当年天数。

  7.4.10.5.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况

  注:本基金由基金托管人中国工商银行和境外资产托管人北美信托银行保管的银行存款,按银行约定利率计息。

  本基金为基金中基金,主要投资于全球范围内的原油基金(包括 ETF)及公司股票,在证券投资基金中属于较高预期风险和预期收益的基金品种。本基金在日常经营活动中面临的与这些金融工具相关的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金的基金管理人从事风险管理的主要目标是争取将以上风险控制在限定的范围之内,使本基金在风险和收益之间取得最佳的平衡以实现“风险和收益相匹配”的风险收益目标。

  本基金的基金管理人奉行全面风险管理体系的建设,建立了以风险控制委员会为核心的、由督察长、风险控制委员会、监察稽核部、风险管理部和相关业务部门构成的四级风险管理架构体系。本基金的基金管理人在董事会下设立风险管理委员会,负责制定风险管理的宏观政策,审议通过风险控制的总体措施等;在管理层层面设立风险控制委员会,讨论和制定公司日常经营过程中风险防范和控制措施;在业务操作层面风险管理职责主要由监察稽核部和风险管理部负责,协调并与各部门合作完成运作风险管理以及进行投资风险分析与绩效评估,督察长负责组织指导监察稽核工作。

  本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析的方法去估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发,判断风险损失的严重程度和出现同类风险损失的频度。而从定量分析的角度出发,根据本基金的投资目标,结合基金资产所运用金融工具特征通过特定的风险量化指标、模型,日常的量化报告,确定风险损失的限度和相应置信程度,及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估,并通过相应决策,将风险控制在可承受的范围内。

  信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任,或者基金所投资证券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息等情况,导致基金资产损失和收益变化的风险。

  本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行充分的评估。本基金的银行存款存放在本基金的托管人中国工商银行及境外资产托管人北美信托银行,因而与银行存款相关的信用风险不重大。本基金在境外交易所进行的交易均通过有资格的经纪商进行证券交收和款项清算,在境内交易所进行的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易

  对手完成证券交收和款项清算,违约风险发生的可能性很小;在场外交易市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方式进行限制以控制相应的信用风险。

  本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程,通过对投资品种的信用等级评估来控制证券发行人的信用风险,且通过分散化投资以分散信用风险。

  流动性风险是指基金在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本基金的流动性风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额,另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现。

  针对兑付赎回资金的流动性风险,本基金的基金管理人每日对本基金的申购赎回情况进行严密监控并预测流动性需求,保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。本基金的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款,约定在非常情况下赎回申请的处理方式,控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险,有效保障基金持有人利益。

  于 2019 年 12 月 31 日,本基金所承担的全部金融负债的合约约定到期日均为一个月以

  内且不计息,可赎回基金份额净值(所有者权益)无固定到期日且不计息,因此账面余额即为未折现的合约到期现金流量。

  本基金的基金管理人在基金运作过程中严格按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》及《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》等法规的要求对本基金组合资产的流动性风险进行管理,通过独立的风险管理部门对本基金的组合持仓集中度指标、流通受限制的投资品种比例以及组合在短时间内变现能力的综合指标等流动性指标进行持续的监测和分析。

  本基金所持部分证券在证券交易所上市,其余亦可在银行间同业市场交易,部分基金资产流通暂时受限制不能自由转让的情况参见附注“期末本基金持有的流通受限证券”。此外,如根据基金合同的规定,本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求,其上限一般不超过基金持有的债券投资的公允价值。本基金主动投资于流动性

  受限资产的市值合计不得超过基金资产净值的 15%。于 2019 年 12 月 31 日,本基金无流动

  同时,基金管理人通过合理分散逆回购交易的到期日与交易对手的集中度;按照穿透原则对交易对手的财务状况、偿付能力及杠杆水平等进行必要的尽职调查与严格的准入管理,以及对不同的交易对手实施交易额度管理并进行动态调整等措施严格管理逆回购交易的流动性风险和交易对手风险。此外,基金管理人建立了逆回购交易质押品管理制度:根

  据质押品的资质确定质押率水平;持续监测质押品的风险状况与价值变动以确保质押品按公允价值计算足额;并在与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对手开展逆回购交易时,可接受质押品的资质要求与基金合同约定的投资范围保持一致。

  市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而发生波动的风险,包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。

  利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险,其中浮动利率类金融工具还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。

  本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控,并通过调整投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。

  本基金持有及承担的大部分金融资产和金融负债不计息,因此本基金的收入及经营活动的现金流量在很大程度上独立于市场利率变化。本基金持有的利率敏感性资产主要为银行存款和应收申购款等。

  注:表中所示为本基金资产及负债的账面价值,并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早者予以分类。

  市场利率的变动对于本基金资产净值无重大影响(2018 年 12 月 31 日:同)。

  外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基金持有不以记账本位币计价的资产和负债,因此存在相应的外汇风险。本基金管理人每日对本基金的外汇头寸进行监控。

  其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场交易的股票和债券,所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的影响,也可能来源于证券市场整体波动的影响。

  本基金的基金管理人在构建和管理投资组合的过程中,通过对宏观经济情况及政策的分析,结合证券市场运行情况,做出资产配置及组合构建的决定;通过对单个证券的定性分析及定量分析,选择符合基金合同约定范围的投资品种进行投资。本基金的基金管理人定期结合宏观及微观环境的变化,对投资策略、资产配置、投资组合进行修正,来主动应对可能发生的市场价格风险。

  本基金通过投资组合的分散化降低其他价格风险。本基金的投资组合比例为:投资于公募基金的比例不低于基金资产的 80%。本基金以原油主题投资为主,投资于原油基金的比例不低于本基金非现金资产的 80%。此外,本基金的基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控,定期运用多种定量方法对基金进行风险度量,包括 VaR(Value at Risk)指标等来测试本基金面临的潜在价格风险,及时可靠地对风险进行跟踪和控制。

  公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定:

  于 2019 年 12 月 31 日,本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

  对于证券交易所上市的股票、债券和基金,若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)、或属于非公开发行等情况,本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售期间将相关股票、债券和基金的公允价值列入第一层次;并根据估值调整中采用的不可观察输入值对于公允价值的影响程度,确定相关股票、债券和基金公允价值应属第二层次还是第三层次。

  于 2019 年 12 月 31 日,本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产(2018 年 12

  不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债,其账面价值与公允价值相差很小。

  8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前十名资产支持证券投资

  8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名金融衍生品投资明

  8.11.1 声明本基金投资的前十名证券的发行主体本期是否出现被监管部门立案

  调查,或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。如是,还应对相关证券的投资决策程序做出说明

  报告期内基金投资的前十名证券的发行主体未有被监管部门立案调查,不存在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。

  8.11.2 声明基金投资的前十名股票是否超出基金合同规定的备选股票库。如是,还应对相关股票的投资决策程序做出说明

  注:分级基金机构/个人投资者持有份额占总份额比例的计算中,对下属分级基金,比例的分母采用各自级别的份额,对合计数,比例的分母采用下属分级基金份额的合计数(即期末基金份额总额)。户均持有的基金份额的合计数=期末基金份额总额/期末持有人户数合计。9.2 期末上市基金前十名持有人

  注:分级基金管理人的从业人员持有基金占基金总份额比例的计算中,对下属分级基金,比例的分母采用各自级别的份额,对合计数,比例的分母采用下属分级基金份额的合计数(即期末基金份额总额)。

  本公司的高级管理人员、基金投资和研究部门负责人和本基金基金经理均未持有本基金份额。

  本报告期本基金的审计事务所无变化,目前普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)已为本基金提供审计服务 4 年,本报告期应支付给普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)的报酬为人民币 70,000.00 元。

  为保障公司境外证券投资的顺利开展,规范券商选择及交易量分配标准与原则,基金管理人明确了券商选择、考核及交易量的分配等流程。

  券商的交易及清算执行能力、研究实力和提供的研究服务等,这是选择券商以及分配交易量最主要的原则和标准,包括以下几个方面:

  交易及清算执行能力。主要指券商是否对投资指令进行了有效的执行、能否取得较高质量的成交结果以及成交以后的清算完成情况。衡量交易执行能力的指标主要有:是否完成交易、成交的及时性、成交价格、对市场的影响、清算系统的能力与清算时效性等;

  研究机构的实力和水平。主要是指券商能否提供高质量的宏观经济研究、行业研究及市场走向、个股分析报告和专题研究报告,报告内容是否详实,投资建议是否准确;

  提供研究服务的质量。主要指券商承接调研课题的态度、协助安排上市公司调研、以及就有关专题提供研究报告和讲座。

  公司将定期根据交易执行能力、研究机构的实力和水平、提供专业服务的质量等标准对交易券商进行打分考核,并根据考核结果拟定下期的交易量分配。

  1 售机构及开通相关业务的公告 理人网站、中国证监 2019-01-03

  2 销机构及开通相关业务的公告 理人网站、中国证监 2019-01-09

  关于南方原油证券投资基金 2019 年 1 月 21 日 上海证券报、基金管

  3 暂停申购、赎回和定投业务的公告 理人网站、中国证监 2019-01-16

  关于南方原油证券投资基金 2019 年 2 月 18 日 上海证券报、基金管

  5 暂停申购、赎回和定投业务的公告 理人网站、中国证监 2019-02-13

  6 售机构及开通相关业务的公告 理人网站、中国证监 2019-03-08

  7 银行基金申购及定期定额投资手续费率优惠活 理人网站、中国证监 2019-04-01

  8 个人电子银行基金申购费率优惠活动的公告 理人网站、中国证监 2019-04-02

  9 申购、赎回和定投业务的公告 理人网站、中国证监 2019-04-16

  10 南方基金关于旗下部分基金增加基煜基金为销 上海证券报、基金管 2019-04-24

  关于南方原油证券投资基金 2019 年 5 月 6 日暂 上海证券报、基金管

  11 停申购、赎回和定投业务的公告 理人网站、中国证监 2019-04-30

  关于南方原油证券投资基金 2019 年 5 月 13 日 上海证券报、基金管

  12 暂停申购、赎回和定投业务的公告 理人网站、中国证监 2019-05-08

  关于南方原油证券投资基金 2019 年 5 月 27 日 上海证券报、基金管

  13 暂停申购、赎回和定投业务的公告 理人网站、中国证监 2019-05-22

  14 售机构及开通相关业务的公告 理人网站、中国证监 2019-06-06

  15 售机构及开通相关业务的公告 理人网站、中国证监 2019-06-14

  16 金销售有限公司暂停部分业务的公告 理人网站、中国证监 2019-06-25

  17 销售有限公司暂停部分业务的公告 理人网站、中国证监 2019-06-25

  19 金赎回费率优惠活动的公告 理人网站、中国证监 2019-06-26

  关于南方原油证券投资基金 2019 年 7 月 1 日暂 上海证券报、基金管

  20 停申购、赎回和定投业务的公告 理人网站、中国证监 2019-06-26

  21 投申购费率优惠标准的公告 理人网站、中国证监 2019-06-27

  22 有限公司暂停部分业务的公告 理人网站、中国证监 2019-06-28

  关于南方原油证券投资基金 2019 年 7 月 4 日暂 上海证券报、基金管

  23 停申购、赎回和定投业务的公告 理人网站、中国证监 2019-07-01

  24 售机构及开通相关业务的公告 理人网站、中国证监 2019-07-03

  25 售机构及开通相关业务的公告 理人网站、中国证监 2019-07-05

  26 售机构及开通相关业务的公告 理人网站、中国证监 2019-07-18

  27 售机构及开通相关业务的公告 理人网站、中国证监 2019-07-22

  28 售机构及开通相关业务的公告 理人网站、中国证监 2019-07-23

  29 售机构及开通相关业务的公告 理人网站、中国证监 2019-08-05

  30 售机构及开通相关业务的公告 理人网站、中国证监 2019-08-09

  关于南方原油证券投资基金 2019 年 8 月 26 日 上海证券报、基金管

  31 暂停申购、赎回和定投业务的公告 理人网站、中国证监 2019-08-21

  关于南方原油证券投资基金 2019 年 9 月 2 日暂 上海证券报、基金管

  32 停申购、赎回和定投业务的公告 理人网站、中国证监 2019-08-28

  33 售机构及开通相关业务的公告 理人网站、中国证监 2019-10-16

  34 售机构及开通相关业务的公告 理人网站、中国证监 2019-11-15

  关于南方原油证券投资基金 2019 年 11 月 28 日 上海证券报、基金管

  35 暂停申购、赎回和定投业务的公告 理人网站、中国证监 2019-11-25

  36 售机构及开通相关业务的公告 理人网站、中国证监 2019-12-19

  37 暂停申购、赎回和定投业务的公告 理人网站、中国证监 2019-12-20

  39 南方基金关于旗下部分基金参加邮储银行个人 上海证券报、基金管 2019-12-31

  40 银行渠道基金申购及定期定额投资手续费率优 理人网站、中国证监 2019-12-31

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